КОМПЛАЄНС-КОНТРОЛЬ У СИСТЕМІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ: СТАН, ПРОБЛЕМИ, ПЕРСПЕКТИВИ
DOI:
https://doi.org/10.30837/2522-9818.2017.2.124Ключові слова:
економічна безпека, фінансова безпека, система забезпечення фінансової безпеки, комплаєнс-контроль, комплаєнс-ризики, Загальнонаціональна стратегія забезпечення фінансової безпеки банківських установ, комплаєнс-офіцерАнотація
Предметом дослідження є концептуальні і прикладні аспекти впровадження комплаєнс-контролю в системі забезпечення фінансової безпеки банківських установ. Мета дослідження полягає в комплексному осмисленні концептуально-методичних підходів до впровадження комплаєнс-контролю в системі забезпечення фінансової безпеки банківських установ та розробці практичних рекомендацій щодо його оптимізації. Завдання: систематизувати підходи до визначення поняття комплаєнс-контролю в системі забезпечення фінансової безпеки банківських установ; визначити проблеми артикуляції та легального закріплення комплаєнс-контролю банківських установ; дослідити сутність, функції та принципи комплаєнс-контролю в банківських установах; узагальнити особливості управління комплаєнс-ризиком в банківських установах України; розробити шляхи організації ефективної системи комплаєнс-контролю в банківських установах та визначити стратегічні пріоритети забезпечення фінансової безпеки банківських установ. Використовуються загальнонаукові методи: абстрактно-логічного узагальнення, групування, аналізу та синтезу, системного аналізу, графіко-аналітичний для візуалізації результатів дослідження. Отримано такі теоретичні і практичні результати: визначено проблеми артикуляції та легального закріплення комплаєнс-контролю банківських установ. З’ясовано, що в науковій літературі відсутній єдиний підхід до розуміння соціально-управлінської природи комплаєнсу. Зазвичай феномен комплаєнсу аналізується у соціологічному, політологічному, юридичному та економічному вимірах. Як наслідок, науковці донині не спроміглися запропонувати універсальне тлумачення сутності полісемантичної категорії "комплаєнс". Здійснена спроба систематизувати підходи до визначення поняття комплаєнс-контроль в системі забезпечення фінансової безпеки банківських установ. Запропоновано авторське визначення поняття комплаєнс-контроль та визнана необхідність його запровадження з обов’язковим урахуванням специфіки умов та місця його проведення. Досліджено сутність комплаєнс-контролю і наголошено на важливості його впровадження у контексті ствердження системи виявлення, ідентифікації та нейтралізації ризиків, збереження позитивної ділової репутації, мінімізації витрат та збереження активів банку. Виокремлено особливості управління комплаєнс-ризиком на основі ознайомлення з позитивним досвідом впровадження комплаєнс-контролю в надійних вітчизняних банківських установах. З’ясовано, що в банківському законодавстві України відсутні чіткі інструктивні положення щодо організації ефективної системи комплаєнс-контролю. Тому запропоновано системно дослідити відповідну зарубіжну теорію та практику, першочергово зосередивши увагу на проблемах організації управління комплаєнс-ризиків банку, управлінні операційним ризиком, управлінні ризиком репутації тощо. Висновки: Станом на теперішній час об’єктивно необхідним є розроблення і прийняття загальнонаціональної Стратегії забезпечення фінансової безпеки банківських установ, підготовки Типового положення про структурний підрозділ з комплаєнсу, запровадження посад комплаєнс-офіцерів, розробки для цієї категорії персоналу посадової інструкції та формулювання функціонально обґрунтованих деонтологічних стандартів професійної діяльності. Формування загальнонаціонального стандарту комплаєнс-контролю має здійснюватися під патронатом Національного банку України та Асоціації українських банків.
Посилання
Compliance [Kompliance]. Vikipediia. Vilna entsyklopediia [Wikipedia, the free encyclopedia]. Ukraine, 2017, 25 December. Available at: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D0%BE%D0%BC%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D0%B5%D0%BD%D1%81
Experience in the organization of compliance control within the JMC: the basic principles and standards of compliance control [Opyt organizatsii kompliance kontrolia v ramkah SVK: osnovnye principy I standarty kompliance kontrolia]. Ukraine, 2017, 25 December. Available at: https://gaap.ru/articles/opyt_organizatsii_komplaens_kontrolya_v_ramkakh_svk_osnovnye_printsipy_i_standarty_komplaens_kontrol/
Kovalchuk, O. (2010), "Concept of the compliance control system and features of compliance risks management in banks of Ukraine". Young people and market. No. 7-8. P. 153-157.
Guidelines for improvement of corporate governance in banks of Ukraine [Metodychni recomendatsii shchodo vdoskonalennia korporatyvnogo upravlinnia v bankah Ukraiiny]. Postanova Pravlinnia NBU vid 28.03.2007 № 98 [Decision of the NBU Council № 98 of 28 March 2007]. Ukraine, 2017, 25 December. Available at: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/v0098500-07
About approval of the provisions on organization of internal control in banks of Ukraine: Decision Council of the National Bank of Ukraine № 867 of 29 December 2014
Basel Committee on Banking Supervision Consultative Document The compliance function in banks // http://www.bis.org/publ/bcbs103.htm
Selezneva, M. V. Compliance control in the banking sector. New approach to the risk management [Komplaens kontrol v bankovskoy sfere. Novyiy pohod k upravleniyu riskami]. Available at: http://www.buk.irk.ru/library/sbornik_13/selezneva.pdf
Malihin, D. V. (2009), Features of compliance control organization in Russian banks. Internal control of credit organization.
Pustovalova, E. Compliance in Russia and the CIS. Available at: http://old.themoscowtimes.com/conferences/eng/event/archive/440714.html
Astrahantseva, I. A., Dubov, D. A., Kutuzova, A. S. Compliance control in commercial bank [Komplaens-kontrol v kommercheskom banke]. Available at: http://www.astrakhantseva.ru/pub /fin_2014_6.pdf
Bobyilev, D. V. (2013), Formation of the system of internal control in insurance companies (methodical aspect) : abstract of thesis [Formirovanie sistemyi vnutrennego kontrolya v strahovyih organizatsiyah (metodicheskiy aspekt) : avtoref. dis. … kand. ekon. nauk]. Moscow. 24 p.
Terehov, A. G. (2011) “Transformation of compliance and risk management in internal control system”, Internal control of credit organization. No. 1.
OKСI BANK, PJSC. Available at: http://www.okcibank.com.ua/
CREDIT AGRICOLE BANK. Available at: http://indexbank.ua/ukr/main.php
Kredobank. Available at: http://www.kredobank.com.ua/
JSC "UkrSibbank". Available at: https://ukrsibbank.com/about-bank/compliance
Hutorna, M. E. (2015), "Organization of effective system of compliance control in bank". Banking. Financial space. No. 2 (18). P. 113-119.
Senchagov, V. K. (1998), Essence of the economic safety and its strategic providing, Economic safety: producing-financials-banks [Suschnost ekonomicheskoy bezopasnosti i ee strategcheskoe obespechenie. Ekonomicheskaya bezopasnost: proizvodstvo- finansyi- banki]. Moscow.
Alaverdov, A. R. (2004), Administration and management of safety in credit-financial organization [Organizatsiya i upravlenie bezopasnostyu v kreditno-finansovyih organizatsiyah: uchebnoe posobie. Moskovskiy gos.un-t ekonomiki, statistiki i nformatiki] Moscow.
Strelbitska, L. (2005), Bank safety science [Bankivske bezpekoznavstvo] Kyiv, 600 p.
##submission.downloads##
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2018 Tetiana Momot, Ihor Кoliada
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Наше видання використовує положення про авторські права Creative Commons для журналів відкритого доступу.
Автори, які публікуються у цьому журналі, погоджуються з наступними умовами:
Автори залишають за собою право на авторство своєї роботи та передають журналу право першої публікації цієї роботи на умовах ліцензії Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License (CC BY-NC-SA 4.0), котра дозволяє іншим особам вільно розповсюджувати опубліковану роботу з обов'язковим посиланням на авторів оригінальної роботи та першу публікацію роботи у цьому журналі.
Автори мають право укладати самостійні додаткові угоди щодо не комерційного та не ексклюзивного розповсюдження роботи у тому вигляді, в якому вона була опублікована цим журналом (наприклад, розміщувати роботу в електронному сховищі установи або публікувати у складі монографії), за умови збереження посилання на першу публікацію роботи у цьому журналі.
Політика журналу дозволяє і заохочує розміщення авторами в мережі Інтернет (наприклад, у сховищах установ або на особистих веб-сайтах) рукопису опублікованої роботи, оскільки це сприяє виникненню продуктивної наукової дискусії та позитивно позначається на оперативності та динаміці цитування опублікованої роботи.
