ОЦІНКА ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ В УМОВАХ МАКРОЕКОНОМІЧНОЇ НЕСТАБІЛЬНОСТІ

Анотація

Предметом дослідження є сукупність критеріїв, показників й індикаторів оцінки  стану фінансової безпеки банків та методичні підходи до її оцінки. Метою написання статті є систематизація теоретико-методичних положень та обґрунтування практичних рекомендацій щодо оцінки рівня фінансової безпеки банків. Основним завданнями дослідження є вивчення та аналіз існуючих методичних підходів до оцінки рівня фінансової безпеки банків, виявлення переваг та недоліків кожної з них, модифікація на цій основі власного методичного підходу, включаючи критерії, показники, індикатори, ваги. У процесі дослідження використовувались такі методи: абстрактно-логічний аналіз – для теоретичного узагальнення й обґрунтування напрямів та результатів дослідження, системного та статистичного аналізу – для аналізу та систематизації методичних підходів до оцінки рівня фінансової безпеки банків, метод експертного аналізу – для встановлення коефіцієнтів значущості параметрів у запропонованих моделях, графічний метод – для наочного зображення і схематичного представлення теоретичних і практичних результатів дослідження. Відповідно до кожного рівня фінансової безпеки банків запропоновано зони безпеки банку та розроблено відповідні ним стратегії вартісно-орієнтованого управління. Результати: вивчено існуючі методи і моделі оцінки рівня фінансової безпеки комерційних банків; визначено переваги та недоліки кожної з них; узагальнено та запропоновано власний методичний підхід до оцінки (критерії, показники, індикатори, ваги та алгоритм) в умовах макроекономічної нестабільності. Висновки. На основі комплексного аналізу праць вітчизняних та іноземних науковців та практиків щодо проблеми оцінювання та забезпечення фінансової безпеки комерційних банків встановлено, що досі не розроблено єдиної комплексної моделі оцінки фінансової безпеки банків. Всі існуючі моделі мають високий рівень спорідненості та не мають системності. Запропоновано систему показників оцінки фінансової безпеки, що ґрунтується на використанні вартісно-орієнтованого підходу та охоплює показники, які інтегруються за п’ятьма функціональними компонентами: капітало-ресурсної, кредитно-інвестиційної, безпеки доходів та витрат, валютної та вартісно-грошової безпеки банку. Даний підхід дає змогу кількісно оцінити вплив кожної групи показників на рівень фінансової безпеки банківської установи, визначити інтегральний її рівень та здійснити її оперативну, тактичну й стратегічну оцінку. За встановленими зонами фінансової безпеки банків запропоновано вартісно-орієнтовані стратегії управління банками в умовах макроекономічної нестабільності.