Шляхи трансформації системи боротьби з економічними злочинами в Україні з урахуванням досвіду країн Європейського Союзу
DOI:
https://doi.org/10.15587/2313-8416.2019.163108Ключевые слова:
економічні злочини, корпоративні шахрайства, служба фінансових розслідувань, фінансові розслідування, форензікАннотация
Досліджено необхідність формування нової системи боротьби з економічними злочинами в Україні, яка об’єднає однією метою, вчасне виявлення і справедливе покарання порушників законодавства, як правоохоронні органи та органи державної влади, так і приватних суб’єктів господарювання. Проаналізовано зарубіжний досвід, який доцільно використати у процесі трансформації методики проведення фінансових розслідувань економічних злочинів в Україні. Окреслено перспективи створення і діяльності служби фінансових розслідувань в Україні, а також використання форензіку як сучасного методу проведення фінансових розслідувань корпоративних шахрайств
Библиографические ссылки
Dementʹyeva, Е. Е. (1996). Problemy bor'by s ekonomicheskoy prestupnost'yu v zarubezhnykh stranakh [Problems of combating economic crime in foreign countries]. Moscow, 30.
Kondrat'yeva, Е. А., Goryunov, А. R. (2003). K voprosu o vyrabotke nauchnogo opredeleniya finansovykh rassledovaniy [On the issue of developing a scientific definition of financial investigations]. Bulletin of the Financial Academy, 1 (25), 20–23.
Pimenov, N. A. (2003). Finansovyye rassledovaniya: osnovnyye podkhody [Financial Investigations: Basic Approaches]. Bulletin of the Financial Academy, 1 (25), 25–32.
Lepskyi, S. I. (2014). Zarubizhnyy dosvid vykorystannya finansovykh rozsliduvanʹ u pravookhoronniy diyalʹnosti [Foreign experience in using financial
investigations in law enforcement]. Criminal law and criminalistics, 2, 189–195.
Chernyavskyi, S. S., Korystin, O. E., Nekrasov, V. A. (2017). Finansovi rozsliduvannya u sferi protydiyi lehalizatsiyi zlochynnykh dokhodiv v Ukrayini [Financial investigations in the area of combating the legalization of criminal incomes in Ukraine]. Kyiv: Nat. acad. inside affairs, 164.
Nipialidi, O. (2017). Perspektyvy stvorennia sluzhby finansovykh rozsliduvan: ukrainski realii ta zarubizhnyi dosvid [Prospects for the establishment of a financial investigation service: Ukrainian realities and foreign experience]. Actual problems of law, 3 (11), 165–170.
Panchenko, P. N. (1990). Crimes impinging on the economic system. Problems of combating crimes in the sphere of economics: a collection of scientific papers. Kyiv, 4.
Yakovlev, A. M. (1988). Sotsiologiya ekonomicheskoy prestupnosti [Sociology of economic crime]. Moscow, 50–52.
Smetanko, O. V. (2015). Sutnistʹ vnutrishnʹoho audytu shakhraystva v systemi korporatyvnoho upravlinnya aktsionernoho tovarystva [The essence of internal audit fraud in the system corporate governance of a joint-stock company]. Economics, finance, management: topical issues of science and practice, 3, 22–30.
Tytarenko, O. (2008). Kryminolohichna kharakterystyka ta protydiya ekonomichnym zlochynam u vuhilʹniy promyslovosti [Criminological characteristics and counteraction to economic crimes in the coal industry]. Dnipropetrovsk: Dnipropetrovsk state Un. of Internal Affairs, 196.
Klimchak, M. (2018). Vsesvitnye doslidzhennya ekonomichnykh zlochyniv ta shakhraystva 2018 roku: rezulʹtaty opytuvannya ukrayinsʹkykh orhanizatsiy [Worldwide Survey of Economic Crimes and Fraud in 2018: Results of a Survey of Ukrainian organizations]. Available at: https://www.pwc.com/ua/uk/survey/2018/pwc-gecs-2018-ukr.pdf
Effective Inter-Agency Co-operation in Fighting Tax Crimes and Other Financial Crimes (2013). OECD, 380. Available at: http://www.oecd.org/ctp/crime/effectiveinter-agencyco-operationinfightingtaxcrimesandotherfinancialcrimes.htm
Pro Sluzhbu finansovykh rozsliduvanʹ Ukrayiny (finansovu politsiyu) (2013). Proyekt Zakon Ukrai'ny 12.03.2013.
Bezzub, I. Chy polehshytʹ zhyttya ukrayinsʹkomu biznesovi «Finansova politsiya»? [Will the life of the Ukrainian business "Financial Police" make life
easier?]. Available at: http://nbuviap.gov.ua/index.php?option=com_content&view=article&id=2313:reforma-podatkovoji-sistemi&catid=8&Itemid=350
Konstytutsiya Ukrayiny (1996). No. 254к/96-ВР. 28.06.1996. Verhovna Rada Ukrai'ny. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/254%D0%BA/96-%D0%B2%D1%80
Pro osnovy zapobihannya ta borotʹby z ekonomichnymy ravoporushennyamy (2014). Proyekt Zakon Ukrai'ny No. 1655-VII. 02.09.2014. Verhovna Rada Ukrai'ny. Available at: http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_2?pf3516=4449%D0%B0&skl=8
Voloshchuk, R. E. (2015). Sluzhba finansovykh rozsliduvan v Ukraini: neobkhidnist stvorennia ta orhanizatsiini modnoi funktsionuvannia [Financial Intelligence Service in Ukraine: the need for creation and organizational modal functioning]. Bulletin of the Khmelnytsky National University, 1, 168–173.
Kovbel, A. (2018). Yak forenzyk dopomahaye vlasnykam pobuduvaty prozoryy ta efektyvnyy biznes [How to forensic helps the owners to build a transparent and efficient business]. Available at: https://landlord.ua/news/dymka/yak-forenzik-dopomagaye-vlasnikam-pobuduvati-prozoriy-ta-efektivniy-biznes/
Huber, Wm. D. (2014). Forensic accounting: an anglo-american comparison ‒ Forensic accounting in the U.S.A. Journal of forensic & investigative ac-counting, 6 (3), 154–170.
McMullen, D. A., Sanchez, M. H. (2010). A preliminary investigation of the necessary skills, education requirements, and training requirements for forensic accountants. Journal of forensic& investigative accounting, 2 (2), 30–48.
Загрузки
Опубликован
Выпуск
Раздел
Лицензия
Copyright (c) 2019 Deniza Dolbneva
![Лицензия Creative Commons](http://i.creativecommons.org/l/by/4.0/88x31.png)
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная.
Наше издание использует положения об авторских правах Creative Commons CC BY для журналов открытого доступа.
Авторы, которые публикуются в этом журнале, соглашаются со следующими условиями:
1. Авторы оставляют за собой право на авторство своей работы и передают журналу право первой публикации этой работы на условиях лицензии Creative Commons CC BY, которая позволяет другим лицам свободно распространять опубликованную работу с обязательной ссылкой на авторов оригинальной работы и первую публикацию работы в этом журнале.
2. Авторы имеют право заключать самостоятельные дополнительные соглашения, которые касаются неэксклюзивного распространения работы в том виде, в котором она была опубликована этим журналом (например, размещать работу в электронном хранилище учреждения или публиковать в составе монографии), при условии сохранения ссылки на первую публикацию работы в этом журнале .