Розробка моделі комплексного оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства

Автор(и)

DOI:

https://doi.org/10.15587/2706-5448.2025.330650

Ключові слова:

бізнес-процеси, підприємство, ризик банкрутства, модель, оцінка, експерт, нечіткі множини

Анотація

Об’єктом даного дослідження є процес оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства на основі комплексного аналізу кількісних і якісних характеристик його бізнес-процесів. Проблема, що вирішувалася у роботі, стосується удосконалення моделей прогнозування ризику банкрутства. Існуючі підходи мають низку суттєвих недоліків. Зокрема, BR-модель недостатньо гнучка. Вона потребує попереднього жорсткого ранжування факторів впливу. Також модель використовує формалізовані системи ваг. Це обмежує індивідуалізацію аналізу та знижує точність оцінювання.

Сутність отриманих результатів полягає у розробці моделі комплексного оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства (MCAEBRL). У цій моделі реалізовано комплексний аналіз кількісних і якісних характеристик бізнес-процесів підприємства. Упорядкування факторів не є обов’язковим. Натомість використовуються реальні нормовані ваги, визначені експертами. Модель підтримує гнучкі шкали оцінювання для різних типів показників, забезпечує фазифікацію даних для роботи з лінгвістичними оцінками значень показників та дозволяє залучати групу експертів для об’єктивізації результатів.

Важливість отриманих результатів пояснюється особливостями побудови MCAEBRL. Для аналізу діяльності підприємства було застосовано процесний та комплексний підходи. Було використано багаторівневу ієрархію бізнес-процесів, а також кількісні й якісні показники для їх характеристики. Оцінювання проводилося за допомогою широких шкал. Для обробки точних і нечітких даних застосовувався апарат нечітких множин.

Запропоновану модель можна використовувати на практиці для оцінювання фінансової стійкості підприємств різних галузей. Вона особливо корисна у нестабільному економічному середовищі. Модель підходить для роботи з даними різної природи та точності. Її також можна застосовувати, коли потрібно врахувати експертні знання. Це підвищує об’єктивність оцінювання ризиків банкрутства.

Біографії авторів

Артем Петрович Сіньковський, Черкаський державний технологічний університет

Асистент

Кафедра комп’ютерних наук та системного аналізу

Юрій Васильович Триус, Черкаський державний технологічний університет

Доктор педагогічних наук, кандидат фізико-математичних наук, професор

Кафедра комп’ютерних наук та системного аналізу

Посилання

  1. Havrylenko, V. O. (2018). Metodolohiia ta orhanizatsiia oblikovo-analitychnoho zabezpechennia antykryzovoho upravlinnia pidpryiemstvom. [Doctoral dissertation].
  2. Mizumoto, M., Tanaka, K. (1976). Fuzzy‐Fuzzy Automata. Kybernetes, 5 (2), 107–112. https://doi.org/10.1108/eb005415
  3. Zaychenko, Y. P. (2008). Fuzzy models and methods in intellectual systems. Kyiv: Publishing House Slovo, 354.
  4. Wygralak, M. (1983). Fuzzy inclusion and fuzzy equality of two fuzzy subsets, fuzzy operations for fuzzy subsets. Fuzzy Sets and Systems, 10 (1-3), 157–168. https://doi.org/10.1016/s0165-0114(83)80112-2
  5. Davenport, T. H. (1994). Managing in the New World of Process. Public Productivity & Management Review, 18 (2), 133. https://doi.org/10.2307/3380643
  6. Caeldries, F., Hammer, M., Champy, J. (1994). Reengineering the Corporation: A Manifesto for Business Revolution. The Academy of Management Review, 19 (3), 595. https://doi.org/10.2307/258943
  7. ISO 9001:2015. Quality management systems – Requirements (2015). ISO. Available at: https://www.iso.org/standard/62085.html Last accessed: 30.04.2025
  8. Karasmanis, T. (2014). Why Model Business Processes? Business Analysis. The Global Standard. IIBA. Available at: https://www.iiba.org/professional-development/knowledge-centre/articles/why-model-business-processes Last accessed: 30.04.2025
  9. Eisenbeis, R. A. (1977). Pitfalls in the application of discriminant analysis in business, finance, and economics. The Journal of Finance, 32 (3), 875–900. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1977.tb01995.x
  10. Premachandra, I. M., Bhabra, G. S., Sueyoshi, T. (2009). DEA as a tool for bankruptcy assessment: A comparative study with logistic regression technique. European Journal of Operational Research, 193 (2), 412–424. https://doi.org/10.1016/j.ejor.2007.11.036
  11. Pysarevskyi, I. M., Steshenko, O. D. (2008). Upravlinnia ryzykamy. Kharkiv: KhNAMG, 124. Available at: https://core.ac.uk/download/pdf/11320342.pdf Last accessed: 05.05.2025
  12. Tereshchenko, O. O. (2003). Dyskryminantna model intehralnoi otsinky finansovoho stanu pidpryiemstva. Ekonomika Ukrainy, 8, 35–41.
  13. Fishburn, P. C., Kochenberger, G. A. (1985). Aggregating assignment constraints. Naval Research Logistics Quarterly, 32 (4), 653–663. https://doi.org/10.1002/nav.3800320412
  14. Zgurovsky, M. Z., Zaychenko, Y. P. (2017). The Fundamentals of Computational Intelligence: System Approach. Studies in Computational Intelligence. Springer International Publishing, 375. https://doi.org/10.1007/978-3-319-35162-9
  15. Yager, R. R. (1988). On ordered weighted averaging aggregation operators in multicriteria decisionmaking. IEEE Transactions on Systems, Man, and Cybernetics, 18 (1), 183–190. https://doi.org/10.1109/21.87068
  16. Slavkovic, A. (2002). Evaluating Polygraph Data. Carnegie Mellon University. Available at: https://www.stat.cmu.edu/tr/tr766/tr766.pdf Last accessed: 26.04.2025
  17. Mergel, T. V. (2015). Application of “Brainstorming” Interactive Method in Educational Process. Medical Education, 4, 44–47. Available at: https://core.ac.uk/download/pdf/276622155.pdf Last accessed: 07.05.2025
  18. Dalkey, N., Helmer, O. (1963). An Experimental Application of the DELPHI Method to the Use of Experts. Management Science, 9 (3), 458–467. https://doi.org/10.1287/mnsc.9.3.458
  19. ISO/IEC. ISO/IEC 27001 for Small Businesses – Practical Advice (2010). ISO.
  20. Sinkovskyi, A., Tryus, Y. (2024). Web-Oriented Information and Analytical System for Assessing the Risk of Bankruptcy. Information Technology for Education, Science, and Technics. Cham: Springer, 406–425. https://doi.org/10.1007/978-3-031-71801-4_30
Development of a model of comprehensive assessment of enterprise bankruptcy risk level

##submission.downloads##

Опубліковано

2025-05-28

Як цитувати

Сіньковський, А. П., & Триус, Ю. В. (2025). Розробка моделі комплексного оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства. Technology Audit and Production Reserves, 3(2(83), 81–87. https://doi.org/10.15587/2706-5448.2025.330650

Номер

Том 3 № 2(83) (2025): Інформаційно-керуючі системи

Розділ

Системи та процеси керування

Ліцензія

Авторське право (c) 2025 Artem Sinkovskyi, Yurii Tryus

Creative Commons License

Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.

Закріплення та умови передачі авторських прав (ідентифікація авторства) здійснюється у Ліцензійному договорі. Зокрема, автори залишають за собою право на авторство свого рукопису та передають журналу право першої публікації цієї роботи на умовах ліцензії Creative Commons CC BY. При цьому вони мають право укладати самостійно додаткові угоди, що стосуються неексклюзивного поширення роботи у тому вигляді, в якому вона була опублікована цим журналом, але за умови збереження посилання на першу публікацію статті в цьому журналі.