Розгляд особливостей аналізу фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу в умовах війни

Анотація

Об’єктом дослідження є фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу. Сьогодні фінансовий моніторинг є невід’ємною частиною діяльності українських банків, особливо в період воєнного стану, оскільки саме через банки найчастіше відбувається процес відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом.

У роботі розглянуто особливості аналізу фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу в умовах війни. А саме окреслено тенденції змін банківської системи. Враховуючи сучасні виклики, зокрема воєнний стан на території України, проаналізовано динаміку щодо надання банками повідомлень про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, у тому числі в розрізі ознак фінансового моніторингу, та досліджено фактори, які впливають на їх кількість. Побудовано прогноз щодо обсягів повідомлень. Проаналізовано рекомендації Державної служби фінансового моніторингу України (далі – ДСФМ), які сприяють удосконаленню процесів обслуговування клієнтів у банках, з метою протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму. Також, авторами наведені основні інструменти, які використовуються з метою відмивання коштів, фінансування тероризму, тощо, під час війни. Описано вплив відмивання коштів, фінансування тероризму на фінансову безпеку держави.

Військова агресія російської федерації проти України значно вплинула на відмивання грошей, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення. Через несвоєчасне/неоперативне або неефективне/неякісне здійснення аналізу та відповідне реагуванням банків на фінансові операції, які підлягають фінансовому моніторингу, цей напрямок у діяльності банків потребує особливої уваги. У нинішній ситуації виникають нові виклики та загрози, які мають ознаки кримінальних дій та шахрайства:

– фінансування війни та тероризму/сепаратизму;

– відмивання корупційних доходів;

– розкрадання бюджетних коштів та коштів державних підприємств;

– відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, пов’язаних із заволодінням коштами громадян та юридичних осіб шляхом обману, у тому числі під виглядом допомоги Збройним Силам України.

Авторами запропоновано удосконалення законодавчо-нормативних актів у сфері фінансового моніторингу та введення на законодавчому рівні штрафних санкцій для працівників банків, за неналежне виконання своїх обов’язків. Також, акцентовано увагу на належній автоматизації процесів у банках.